Заявка принята
Оглавление
- Налоговая реформа 2026: как изменения НДС, УСН и ФСБУ отразятся на работе в 1С
- Управление активами (ТОиР) в 1С
- Адаптация программных решений 1С
- Риски 2026: штрафы, простои и убытки
Налоговая реформа 2026: как изменения НДС, УСН и ФСБУ отразятся на работе в 1С
Столкнулись с трудностями из-за налоговой реформы-2026 при работе в 1С? Задайте вопрос, наши сотрудники Андрей или Анна перезвонят вам в ближайшее время и помогут во всём разобраться.
Задать вопрос
С 1 января 2026 года основная ставка НДС увеличена до 22%, при этом сохраняется ставка 10% для социально значимых товаров и льгота по НДС для программ из единого реестра российского ПО. [Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ]
Порядок применения новой ставки в переходный период ФНС привязывает к дате отгрузки, а не к моменту оплаты.
Все это напрямую меняет работу в 1С: нужно обновить конфигурации и регламентированную отчетность, затем проверить, что ставка корректно проходит по всей цепочке «реализация/аванс/корректировка/возврат → регистры НДС → книги → декларация».
Отдельная зона — ККТ и форматы фискальных документов: ФНС обновила форматы под 22%.
В 1С это означает обязательную синхронизацию настроек кассового оборудования и учетной системы, чтобы чеки, первичка и отчетность не расходились по ставкам и датам.
В I квартале 2026 налоговые органы не будут привлекать к ответственности за ставку 20% в чеке, если причина — неготовность обновлений ПО и ККТ. Но с 01 апреля 2026 года ответственность будет полной.
Меняется режим УСН. УСН без НДС с 2026 года означает автоматическое освобождение при соблюдении лимитов: если доходы за 2025 год не превысили 20 млн. руб., обязанности исчислять и уплачивать НДС с 01.01.2026 нет, уведомление подавать не требуется; пороги далее снижаются до 15 млн. руб. (с 2027 г.) и 10 млн. руб. (с 2028 г.). Освобождение не применяется, когда компания/ИП на УСН выступает налоговым агентом по НДС или уплачивает НДС при ввозе товаров, и это важно отразить в настройках учета и проверках операций.
Исторически реформу часто обозначают через законопроект № 1026190-8, но для учета критичны уже действующие правила и разъяснения ФНС. Если доходы превысили лимит в течение 2026 года, обязанность по НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения, и в 1С нужно уметь переключить режим расчета «с даты», не ломая документы и регистры.
Для плательщиков УСН, ставших плательщиками НДС, предусмотрен выбор: общие ставки 22/10/0 процентов с вычетами либо специальные 5/7 процентов без вычетов, с лимитами дохода и правилами утраты права на ставку. Дополнительно ФНС закрепляет возможность отказаться от 5/7 процентов в течение первых четырех кварталов применения, что влияет на учетную политику и планирование настроек в 1С.
К переходным мерам относится мораторий на штрафы за непредставление в срок первой декларации по НДС для тех, кто впервые стал исполнить обязанности плательщика НДС на УСН в 2026 году; именно такие меры обычно и называют налоговыми преференциями в 2026 году в контексте реформы.
Наконец, ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», утвержденные приказом Минфина России № 204н, задают правила признания и отражения объектов ОС и затрат, связанных с их созданием и улучшением.
В прикладном учете в 1С это означает, что работы по оборудованию нужно разделять по экономическому смыслу: одни затраты относятся к расходам периода, другие формируют капитальные вложения и меняют стоимость (или параметры) актива в учете.
Чтобы такие решения принимались не «по ощущениям», а на основании зафиксированных событий эксплуатации, ремонтов и модернизаций, логично перейти к следующему вопросу — управлению активами (ТОиР) в 1С.
Управление активами (ТОиР) в 1С
ТОиР — это Техническое Обслуживание и Ремонт. Если упростить, ТОиР — «медкарта» оборудования: не просто перечень станков, а зафиксированная история эксплуатации — что выходило из строя, какие узлы меняли, какие параметры контролировали, какая наработка накоплена и в каких местах отказы повторяются.
«1С:ТОиР» — прикладное решение фирмы «1С» для организации и контроля процессов технического обслуживания и ремонта оборудования (и других объектов эксплуатации) на предприятии. В описании продукта на официальной странице указано, что по каждому объекту ремонта в системе можно вести историю выполненных работ, хранить технические характеристики, учитывать контролируемые показатели и фиксировать наработку в журнале — при этом можно использовать любое количество видов наработки.
Как это соотносится с темой налогов и ФСБУ? Учет активов строится на событиях, а события учитываются в ТОиР. Один и тот же факт в цехе может породить разные последствия в учете:
- текущий ремонт поддержал работоспособность;
- модернизация изменила характеристики и экономические выгоды;
- замена узла дала новый срок службы;
- простой съел выпуск и маржу, хотя «по бухгалтерии всё ок».
ФСБУ 6/2020 и 26/2020 требуют, чтобы организация корректно признавала и отражала активы и капитальные вложения. В реальной жизни это всегда упирается в вопрос: «что именно сделали с объектом и зачем».
ТОиР позволяет фиксировать этот ответ не постфактум «по памяти», а в момент события — через наряды, технологические карты, причины работ, материалы, исполнителей и показатели.
Еще один важный эффект: ТОиР помогает убрать серую зону «ремонт в обход системы». Когда ремонты обсуждаются только в чатах и таблицах Excel, в 1С появляется красивый актив, но без биографии. А без биографии любой спор превращается в расследование: кто и когда согласовал, почему это списали, куда делись запчасти, почему стоимость владения выросла.
Логичный следующий шаг — сделать так, чтобы факты ТОиР не было «в вакууме», а полноценно доходили до учета, отчетности и контроля лимитов. Поэтому переходим к темам адаптации решений 1С и дисциплины обновлений.
Адаптация программных решений 1С
В 2026 «обновление 1С» — это не каприз ИТ-сотрудников, а часть управления риском. Меняются ставки, формы отчетности, форматы электронных документов, правила по лимитам и по выбору ставок. Если контур не обновлен, ошибки появляются не потому, что «программа плохая», а потому что система физически живет в старых правилах, не имеет доступа к нововведениям.
Все изменения законодательства отражаются в продукте и публикуются планы и информация по таким изменениям. Чтобы их применить, необходимо наличие действующего договора 1С:КП и, соответственно, регулярные обновления. Новости законодательства можно отслеживать на официальной странице https://v8.1c.ru/lawmonitor/.
Одного обновления конфигурации недостаточно: релиз добавляет новые ставки и формы, но не гарантирует, что в вашей базе корректно отработают переходные операции (авансы, возвраты, корректировки), а данные ровно лягут в регистры НДС, книги и декларацию.
Поэтому после обновления лучше пройти контрольный маршрут — он совпадает с тем, как налоговая «сшивает» реальность из ваших документов.
Документы продаж и закупок
Проверьте, что в реализациях/поступлениях стоят правильные ставки, корректно формируются печатные формы (УПД/счета-фактуры), настроен учет НДС, а даты и периоды отражения операций не смещены. Это основа для правильных книг и декларации.
ККТ и чеки
ФНС отдельно описывает переходный период: по расчетам, проведенным с 01.01.2026 до обновления ККТ и ПО, не требуется оформлять чеки коррекции только из-за смены ставки. При этом налоговую отчетность нужно формировать уже с учетом новой ставки НДС. [nalog.gov.ru]
Вывод для 1С: синхронизируйте настройки ККТ и учетной системы, чтобы чек, документ реализации и регистры НДС не разъезжались.
НДС-декларация и сроки
ФНС указывает, что декларацию за I квартал 2026 нужно сдавать по обновленной форме и в срок до 27 апреля 2026. [nalog.gov.ru]
В 1С это означает: обновить регламентированную отчетность, собрать декларацию тестово и проверить контрольные соотношения до сдачи.
Лимиты и контроль права на режим
Если вы на УСН, настройте мониторинг доходов и сигналы о приближении к лимиту. Так момент входа в НДС-контур не обнаружится в конце квартала, когда уже есть отгрузки и чеки со старой логикой. [nalog.gov.ru]
Часть компаний параллельно смотрит на альтернативные режимы, если по экономике и условиям это подходит. АУСН (Автоматизированная Упрощённая Система Налогообложения) — это экспериментальный специальный режим, который ФНС проводит с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года, и он действует в регионах, принявших соответствующие законы. [ausn.nalog.gov.ru]
Но выбор режима — это всегда проверка ограничений и модели бизнеса, а не «универсальная кнопка».
Дальше — неприятная часть: даже при идеальной настройке есть риски, которые рождаются на стыке процессов. Их лучше назвать прямо.
Риски 2026: штрафы, простои и убытки
Риск №1 — «разрыв по времени». Продажи живут сегодняшним днем, учет живет периодами, а НДС живет датой расчета и правилами перехода ставки. Если в 1С нет дисциплины по датам, корректировкам и первичке, вы получаете не одну ошибку, а цепочку: чек → документ → книга продаж → декларация.
Риск №2 — «неправильная ставка в чеке и связанный хаос». ФНС дает переходные разъяснения и временные послабления по коррекциям, но это не отменяет обязанности привести ККТ и учет к новым правилам и дальше работать корректно. [nalog.gov.ru]
Риск №3 — «активы без истории». Если ремонты и наработка живут вне системы, простои становятся прямыми убытками, а объяснить их цифрами сложно. ТОиР как раз закрывает эту дыру фактами: что произошло, почему, сколько стоило, чем закончилось. [1С]
Риск №4 — «ошибки на освобождении». Освобождение от НДС для УСН предоставляют автоматически, но оно не работает в отдельных случаях: например, при ввозе товаров или когда организация выступает налоговым агентом по НДС. [nalog.gov.ru]
И да, главный вопрос бизнеса обычно звучит так: «Как избежать НДС?».
Легальный ответ простой: либо оставаться в рамках лимитов, которые ФНС связывает с освобождением, либо выбирать режим, где обязанность по НДС не возникает по общему правилу — но только если вы подходите по условиям и территории применения, и вы понимаете, как это влияет на продажи, персонал и договоры.
По всем вопросам, связанным с применением налоговой реформы, ФСБУ и ТОиР в 1С, вы можете обратиться к нашим экспертам. Для этого отправьте заявку на сайте.
Отправьте заявку, Анна или Андрей перезвонят вам в ближайшее время и ответят на интересующие вопросы.
Задать вопрос